【大阪の輸入車オーナー必見】車の相続税評価額はどう決まる？高級車専門店が教える損をしないための全知識

「父が大切にしていたメルセデス、相続手続きはどうすればいい？」「大阪で輸入車の査定を依頼したいが、どこが適正か分からない」 そんなお悩みを抱える方は少なくありません。特に、大阪市内や北摂エリア、阪神間など、ステータス性の高い輸入車や高級中古車を所有されている場合、その評価額は数百万円、時には一千万円を超えることもあります。

こんにちは。大阪を拠点に輸入車・高級中古車の販売・買取を一貫して行っている株式会社グッドディールです。 私たちは日々、関西全域で数多くの高級車を取り扱っていますが、相続に際して「車の価値」を正しく把握できていないために、損をしてしまったり、税務上のトラブルに巻き込まれたりするケースを多く目にしてきました。

今回は、プロの視点から「車の相続」について、基礎から実践的な対策まで詳しく解説します。

はじめに：大阪・関西圏の高級車オーナーが直面する「相続の盲点」

相続財産といえば、まず思い浮かべるのは「不動産」や「預貯金」、「株式」といったものでしょう。しかし、大阪の都心部や高級住宅街において、意外と見落とされがちなのが「ガレージに眠る輸入車」です。

国産のファミリーカーであれば、数年経てば価値が大きく下がり、相続税の申告対象としてそれほど神経質にならなくても良いケースもあります。しかし、私たちがメインで扱うメルセデス・ベンツ、BMW、ポルシェ、フェラーリといった輸入車や高級中古車は話が別です。

これらは数年経っても数百万、数千万円の価値を維持していることが珍しくありません。つまり、「車一台が、郊外のマンション一室分と同等の資産価値を持つ」こともあるのです。この認識が漏れていると、後に税務署から「計上漏れ」を指摘されるリスクが高まります。

車は相続税の対象になる！「一般動産」としての扱い

結論から申し上げます。亡くなられた方が所有していた車には、原則として相続税がかかります。

相続税法上、車は「一般動産」というカテゴリーに分類されます。この一般動産の評価について、国税庁の通達では以下のように定められています。

「一般動産の価額は、原則として、売買実例価額、精通者意見価格等を参酌して評価する。」 （国税庁HP「第1節 一般動産」より引用）

少し難しい表現ですが、要約すると以下の2点がポイントです。

1. 時価評価が原則： 買った時の値段（新車価格）ではなく、「亡くなった日（相続開始日）」時点の市場価値で評価する。
2. 市場価格の参照： 中古車市場で実際にいくらで取引されているか、または専門家（中古車販売店など）の意見を基準にする。

なぜ高級車は税務署にチェックされやすいのか？

大阪・関西圏は、日本でも有数の高級車保有エリアです。税務署は「故人がどのような生活をしていたか」を多角的に調査します。例えば、生前の所得が高かったり、立派なガレージのある自宅を所有していたりする場合、「当然、資産価値のある車を所有しているはずだ」と予測を立てます。

特に、希少性の高い輸入車やスーパーカーは、登録番号（ナンバープレート）から所有者を割り出すことが容易なため、計上を忘れていると「意図的な資産隠し」と疑われる恐れすらあるのです。

【車種別】高級輸入車の相続税評価額・相場感の目安

なかなか車の相続と言われてもイメージが湧きにくいかと思います。そこで、私たちが大阪の市場でよく取り扱う車種を例に、相続財産として計上すべき「相場感」をご紹介します。

※2025年現在の関西圏中古車市場をベースにした概算です。状態や走行距離により変動します。

車種（モデル例）	年式	概算評価額（相続財産計上額）
メルセデス・ベンツ Gクラス（G400d）	3年落ち	約1,500万円〜
ポルシェ 911 カレラ	5年落ち	約1,200万円〜
レクサス LX600	2年落ち	約1,400万円〜
BMW 3シリーズ	7年落ち	約180万円〜
アルファロメオ ジュリア	4年落ち	約350万円〜

「古くても価値が落ちない車」の落とし穴

輸入車の中には、いわゆる「ネオクラシック」や「限定モデル」のように、年数が経過しても価格が下がらない、あるいは新車時より高騰しているモデルが存在します。 例えば、空冷エンジンのポルシェや、フェラーリのV8モデルなどは、10年以上前のものであっても1,000万円を軽く超える評価がつくことがあります。

「古い車だから価値はないだろう」という思い込みは、相続においては非常に危険です。まずは、「今の市場でいくらで売買されているか」をプロに確認することが、適正な申告への第一歩となります。

失敗しないための「4つの評価方法」徹底比較

相続税の申告において、車の価値を算出する方法は主に4種類あります。どの方法を選ぶかによって評価額が変わり、結果として納税額にも影響するため、それぞれの特徴を正しく理解しましょう。

業者買取価格相場を基にする方法

実務上、相続税申告で最も頻繁に用いられるのがこの方法です。「業者が販売する価格」ではなく、「業者がオーナーから買い取る価格」で評価します。

算出方法： 中古車オークションのデータや、業者の買取相場サイトから、該当する車種・年式・走行距離の平均値を導き出します。
メリット： 客観的な数字が出しやすく、税務署への説明がスムーズです。
ポイント： 個人情報の入力を求めない相場検索サイトもありますが、高級車や輸入車の場合、グレードやオプションによる差が激しいため、一般的なサイトの数字だけでは不十分な場合が多いです。

売却代金を基にする方法

相続開始後、速やかに車を売却した場合、その実際の「売却価格」を相続税評価額として計上します。

メリット： 実際に手元に入った金額＝評価額となるため、最も透明性が高く、納得感があります。
注意点： 親族や知人に相場より著しく安く譲渡した（身内価格での売却）場合は、この方法は認められず、時価（適正相場）での評価を求められます。

査定額を基にする方法

中古車買取業者やディーラーに依頼し、「査定書」を発行してもらう方法です。

高級車における重要性： フェラーリやランボルギーニ、限定モデルのメルセデスなどは、ネット上の相場表だけでは正確な価値が測れません。専門店のプロによる査定書は、強力な証拠書類となります。

注意点： ネットの一括査定は便利ですが、登録した瞬間に数十社から電話が鳴り止まないというトラブルが高級車オーナー様の間で頻発しています。信頼できる専門店1〜2社に絞るのが、資産を守る賢い選択です。

減価償却費を用いた方法

新車価格から法定耐用年数に基づいた償却額を差し引いて算出する、計算上の評価法です。

実務上の扱い： 市場に全く流通していない特殊な車両を除き、高級車相続ではあまり使いません。なぜなら、輸入車は「市場価値」と「計算上の価値」が大きく乖離することが多いためです。

高級車ならではの「加点・減点」ポイント

大阪・関西圏の輸入車マーケットを熟知するグッドディールだからこそ言えることですが、高級車の評価は「車種名」だけでは決まりません。以下の要素が評価額を100万円単位で左右します。

オプション装備の有無： カーボンパッケージ、純正フルエアロ、パノラミックサンルーフ、ハイエンドオーディオ（ブルメスターやバング＆オルフセン等）。これらは相続評価において大きな「加点要素」になります。

ボディカラーと内装： 「大阪ナンバー」のエリアでは、定番のホワイトパールやブラックの需要が非常に高く、評価が安定します。一方で、特殊なオーダーカラーは好みが分かれるため、評価が下がる場合もあれば、希少価値として上がる場合もあります。

車両の状態（キズ・ヘコミ）： 高級車は「美観」が命です。大きなキズやヘコミ、内装のタバコ臭などは評価を下げる要因となります。相続申告時には、これらのマイナス要因も正確に反映させることで、適正な（＝高すぎない）評価額を算出できます。

要注意！車検証の「所有者」が誰かという重い事実

車の相続において、意外にも多くの相続人様が陥りやすいミスがあります。それが「車検証に記載された所有者の確認不足」です。

お手元にある車検証（自動車検査証）を詳しくご覧になってみてください。従来の「Aタイプ」と呼ばれる書式であれば「所有者の氏名又は名称」という欄を、2023年以降に導入された「電子車検証（Bタイプ）」であれば備考欄を確認する必要があります。

もし、そこに記載されているのが故人のお名前ではなく、ディーラーやローン会社の社名であれば、その車には「所有権留保」がかかっています。これは高級輸入車をローンや残価設定で購入された場合に非常に多いケースです。この場合、車は形式上、故人のものではなく金融機関や販売店の持ち物であるとみなされます。

相続税の計算においては、この「所有権留保」の状態を正確に読み解かなければなりません。例えば、市場価値が1,000万円の輸入車があり、一方でローンの残債が600万円ある場合、差し引き400万円をプラスの財産として計上します。この時、ローンの残りや未払利息は「マイナスの財産（債務控除）」として、相続財産から差し引くことが可能です。

ただし、大阪や関西圏の運輸支局（なにわ、和泉、堺など）で名義変更の手続きを進める際、ローンが残っていると大きな壁にぶつかります。基本的にはローンを完済して所有権を解除するか、あるいは相続人がローン審査を受けて返済を引き継ぐ「債務引受」を行わない限り、自分自身の名義に書き換えることはできません。高額な車両であればあるほど、この資金繰りや審査が大きなハードルとなるため、早期にプロに相談し、完済して売却するのか、乗り続けるのかの判断を下す必要があります。

大阪での名義変更と、見落とせない自動車保険の落とし穴

相続する車が確定し、評価額の算定も済んだら、次に行うべきは「名義変更（移転登録）」です。大阪にお住まいであれば、お住まいの地域を管轄する「なにわ」「和泉」「大阪」「堺」といった各運輸支局での手続きが必要になります。

この手続きには、亡くなられた方の除籍謄本、相続人全員の印鑑証明書、そして遺産分割協議書といった膨大な書類を揃えなければなりません。特に輸入車の場合、複数の都道府県にまたがって所有者が存在することもあり、書類の不備一つで何度も役所へ足を運ぶことになります。また、相続した車を売却する場合でも、一度「相続人名義」に変更してからでなければ、正式な売買契約を結ぶことができないというルールがある点にも注意が必要です。

同時に、決して忘れてはならないのが「自動車保険（任意保険）」の契約変更です。名義変更が終わるまでの間、亡くなった方の保険がそのまま使えると勘違いされているケースが多々あります。しかし、通知義務を怠ったまま事故を起こすと、最悪の場合、保険金が支払われないという深刻な事態を招きかねません。

故人が大切に乗られていた高級車であればあるほど、万が一の事故の際の賠償額や修理費は高額になります。大阪の複雑な交通事情の中を運転するのであれば、相続が決まった時点で速やかに保険会社へ連絡し、契約の承継、あるいは解約と中断の手続きを済ませることが、残された家族の責任とも言えるでしょう。

相続した輸入車を「最高値」で次世代へ繋ぐ戦略

もし、相続した輸入車をご自身で乗り続ける予定がないのであれば、早急に売却を検討することをお勧めします。高級車や輸入車は、動かさずにガレージに置いたままでも、年式の経過とともに資産価値が刻一刻と減少していくからです。特に大阪のような都市部では、保管場所の確保だけでも維持費がかさみます。

売却を考える際、多くの方が「一括査定サイト」を利用されますが、高級車においてはあまりお勧めできません。登録した途端に鳴り止まない営業電話に悩まされるだけでなく、希少な輸入車の価値を正確に理解していない業者によって、相場よりも安く買い叩かれてしまうリスクがあるからです。

関西圏の中古車市場を熟知し、特に「高級輸入車」に特化した専門店に相談することには、大きなメリットがあります。私たちは、オプションの希少性や、その車両がたどってきた整備履歴といった「目に見えない価値」を評価額に反映させることができます。また、相続に伴う複雑な書類手続きの代行や、ローン残債の清算についてもスムーズな連携が可能です。

適正な価格で売却することは、単に現金を手にするだけでなく、適正な相続税申告の証拠として「透明性の高い取引記録」を残すことにも繋がります。税務署に対する強力な根拠資料としても、専門店の査定証や売買契約書は大きな力を発揮するのです。

株式会社グッドディールが大阪で選ばれる理由

ここまで解説してきた通り、輸入車の相続は「税金」「法律」「市場相場」という三つの要素が複雑に絡み合います。不動産ほど注目されませんが、高級車という大きな資産をどう扱うかは、相続全体の円滑さを左右する重要なテーマです。

大阪・関西圏を中心に輸入車・高級中古車の買取と販売を手がける私たちグッドディールは、単なる中古車業者ではありません。お客様が大切にしてこられたお車の価値を、プロの眼識で正しく評価し、次のオーナー様へと橋渡しをする「資産運用のパートナー」でありたいと考えています。

相続税申告のための正式な査定書が必要な時、ローンの残った車の扱いに困っている時、あるいは手続きが煩雑でどこから手をつけていいか分からない時。どのような些細なことでも構いません。大阪の地で培った信頼と実績をもって、皆様の力添えをさせていただきます。

正しい知識と適切な手続きを行うことで、故人が愛した車は、形を変えてご家族の未来を支える大切な財産となります。計上漏れによるペナルティを避け、価値を最大化させるために。まずは私たちのような輸入車専門店へ、一歩踏み出して相談してみてください。その一歩が、円満な相続への確かな近道となります。